關(guān)于2024年預(yù)算調(diào)整方案（草案）的報(bào)告

（2024年12月28日在芮城縣第十七屆人大常委會第三十二次會議上）

芮城縣財(cái)政局局長  李 軒

主任、各位副主任、各位委員：

　　 根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》及《中華人民共和國預(yù)算法實(shí)施條例》相關(guān)規(guī)定，受縣人民政府委托，我向縣人大常委會報(bào)告2024年財(cái)政預(yù)算調(diào)整方案（草案），請予審議。

　　 今年以來，經(jīng)濟(jì)持續(xù)下行，土地需求持續(xù)萎縮，一般公共預(yù)算收入和政府性基金收入年初預(yù)算無法完成，上級財(cái)力性轉(zhuǎn)移支付同比減少，剛性支出和重點(diǎn)支出持續(xù)增加，財(cái)政“緊平衡”態(tài)勢更為嚴(yán)峻。面對困境，財(cái)政部門科學(xué)把握和處理財(cái)政工作與縣域經(jīng)濟(jì)社會高質(zhì)量發(fā)展之間穩(wěn)與進(jìn)、主與次、保與壓、促與防的關(guān)系，緊緊圍繞縣委縣政府決策部署和上級財(cái)政政策要求，全力爭取上級政策資金和政府債券支持，全力保障“三保”和重點(diǎn)支出需求。收支與年初預(yù)算發(fā)生較大變化，考慮年內(nèi)已支出和新增支出項(xiàng)目，擬對縣第十七屆人民代表大會第四次會議審議批準(zhǔn)的年初預(yù)算進(jìn)行調(diào)整。

　　一、一般公共預(yù)算收支調(diào)整情況

　　（一）收入預(yù)算調(diào)整情況

　　 全縣一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成56200萬元，比年初預(yù)算63296萬元短收7096萬元，同比降低10.32%。其中：縣本級45612萬元，風(fēng)陵渡經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)10588萬元。

　　 縣本級一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成45612萬元，比年初預(yù)算51726萬元短收6114萬元，降低11.82%，同比降低11.38％。

　　 風(fēng)陵渡經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成10588萬元，比年初預(yù)算11570萬元短收982萬元，降低8.49%，同比降低5.47％。

　?。ǘ┛h本級支出預(yù)算調(diào)整情況

　　 1.財(cái)力增減情況

　　 根據(jù)目前收入和上級財(cái)政部門一般轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助情況，可支配財(cái)力預(yù)計(jì)為208664萬元，比年初預(yù)算207788萬元增加876萬元，主要增減因素：

　　 （1）一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成45612萬元，比年初預(yù)算51726萬元短收6114萬元；

　　 （2）均衡性轉(zhuǎn)移支付85529萬元，比年初預(yù)算82680萬元增加2849萬元；

　　 （3）縣級基本財(cái)力保障機(jī)制獎補(bǔ)資金23115萬元，比年初預(yù)算17588萬元增加5527萬元；

　　 （4）農(nóng)業(yè)人口市民化獎勵189萬元，比年初預(yù)算173萬元增加16萬元；

　　 （5）省對縣級、開發(fā)區(qū)獎補(bǔ)資金1793萬元。其中：縣本級371萬元、風(fēng)陵渡經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)1422萬元（新增）；

　　 （6）階段性財(cái)力補(bǔ)助3000萬元（新增）；

　　 （7）收回存量資金預(yù)計(jì)6344萬元，比年初預(yù)算5000萬元增加1344萬元；

　　 （8）體制上解7593萬元，比年初預(yù)算7089萬元增加504萬元（2023年增值稅留抵退稅結(jié)算）；

　　 （9）調(diào)出資金7035萬元，用于政府性基金專項(xiàng)債券本息支出。

　　 2.預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目調(diào)整增加財(cái)力情況

　　 年初預(yù)算內(nèi)一般性項(xiàng)目、配套項(xiàng)目和專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付根據(jù)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度和上級補(bǔ)助情況，可調(diào)整出財(cái)力29990萬元。

　　 (1)一般性項(xiàng)目預(yù)計(jì)減少支出8874萬元；

　　 (2)政策配套項(xiàng)目預(yù)計(jì)減少支出5116萬元;

　　 (3)收回當(dāng)年已經(jīng)撥付單位而單位實(shí)際未支出預(yù)計(jì)1000萬元;

　　 (4)收回存量專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金預(yù)計(jì)15000萬元。

　　 以上兩項(xiàng)增加財(cái)力30866萬元。

　　 3.增加財(cái)力擬安排支出建議

　　 為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展工作，根據(jù)上級積極財(cái)政政策要求和縣委、縣政府中心工作安排，增加以下支出：

　　 (1)已安排芮城縣第十七屆人民代表大會常務(wù)委員會第二十九次會議審議批準(zhǔn)追加的項(xiàng)目13300萬元。

　　 (2)本次會議報(bào)告擬追加項(xiàng)目17566萬元.

　　政府性基金預(yù)算支出項(xiàng)目轉(zhuǎn)入公共預(yù)算安排12697萬元；自然資源局占地補(bǔ)償及失地農(nóng)民保險(xiǎn)1686萬元；住建局城中村一、二期改造項(xiàng)目本息、拆遷補(bǔ)償及項(xiàng)目建設(shè)水土保持補(bǔ)償費(fèi)1086.22萬元；水利局葡萄澗河道治理縣級配套、人居環(huán)境農(nóng)村飲水安全維修養(yǎng)護(hù)、工業(yè)產(chǎn)業(yè)聚集區(qū)低碳科技產(chǎn)業(yè)園水土保持補(bǔ)償費(fèi)、植被恢復(fù)及葡萄澗河道治理開墾費(fèi)1043萬元;林業(yè)局菊花觀光園沿線通道及鄉(xiāng)鎮(zhèn)公園綠化項(xiàng)目（東壚、陌南）200萬元；三門峽庫區(qū)服務(wù)中心游客集散中心土地出讓金（消化暫付款）122萬元；芮城中學(xué)優(yōu)質(zhì)生源培養(yǎng)110萬元；公安局巡警營房基地建設(shè)100萬元；陌南鎮(zhèn)政府集鎮(zhèn)街道提質(zhì)改造80萬元；黨校學(xué)員食宿樓建設(shè)項(xiàng)目前期費(fèi)用62萬元；市財(cái)政局債券利息及服務(wù)費(fèi)41.68萬元；運(yùn)城市生態(tài)環(huán)境局芮城分局西王村、蔡村污水處理站項(xiàng)目耕地開墾費(fèi)30萬元；黃河流域高質(zhì)量發(fā)展中心耕地占用稅19萬元；文旅局2024年農(nóng)村文化活動市級配套9.57萬元；體育發(fā)展中心2024年農(nóng)村文化活動市級配套2.61萬元；果業(yè)中心菊花產(chǎn)業(yè)發(fā)展7萬元；其他單位新增工作任務(wù)270萬元。

　　 以上支出項(xiàng)目共需安排資金30866萬元。

　?。ㄈ╋L(fēng)陵渡經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)支出預(yù)算調(diào)整情況 

　　 1.財(cái)力增減情況

　　 根據(jù)目前收入情況，可支配財(cái)力預(yù)計(jì)為13300萬元，比年初預(yù)算11570萬元增加1730萬元。

　　 （1）一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成10588萬元，比年初預(yù)算11570萬元減少982萬元；

　　 （2）縣財(cái)政局調(diào)入資金2542萬元（新增）；

　　 （3）動用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金170萬元（新增）。

　　 2.預(yù)算內(nèi)項(xiàng)目增加財(cái)力情況

　　 年初預(yù)算內(nèi)一般性項(xiàng)目可調(diào)整出財(cái)力5713萬元。

　　 以上兩項(xiàng)合計(jì)可增加財(cái)力7443萬元

　　 3.增加財(cái)力擬安排支出建議

　　 （1）建議將增加的3118萬元用于風(fēng)陵渡經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)建設(shè)事業(yè)部基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目；

　　 （2）政府性基金預(yù)算支出項(xiàng)目轉(zhuǎn)入公共預(yù)算安排4325萬元。

　　二、政府性基金預(yù)算收支調(diào)整情況

　　(一)縣本級調(diào)整情況

　　 1.財(cái)力增減情況

　　 全年政府性基金收入預(yù)計(jì)完成4756萬元，比年初預(yù)算52062萬元短收47306萬元。主要增減因素：

　　 （1）國有土地使用權(quán)出讓收入3519萬元，比年初預(yù)算43374萬元短收39855萬元；

　　 （2）國有土地收益基金收入424萬元，比年初預(yù)算5400萬元短收4976萬元；

　　 （3）農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金收入67萬元，比年初預(yù)算988萬元短收921萬元；

　　 （4）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入422萬元，比年初預(yù)算1500萬元短收1078萬元；

　　 （5）污水處理費(fèi)收入324萬元，比年初預(yù)算800萬元短收476萬元。

　　 2.短收缺口通過調(diào)整以下項(xiàng)目予以平衡

　　 （1）壓減年初預(yù)算項(xiàng)目支出27574萬元；

　　 （2）轉(zhuǎn)入一般公共預(yù)算安排年初預(yù)算項(xiàng)目支出12697萬元；

　　 （3）一般公共預(yù)算調(diào)入7035萬元，用于專項(xiàng)債券本息支出。

　　 （二）風(fēng)陵渡經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)調(diào)整情況

　　 1.財(cái)力增減情況

　　 全年政府性基金預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成7049萬元，比年初預(yù)算35120萬元短收28071萬元。主要增減因素：

　　 （1）國有土地使用權(quán)出讓收入預(yù)計(jì)7012萬元，比年初預(yù)算34920萬元短收27908萬元；

　　 （2）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入預(yù)計(jì)37萬元，比年初預(yù)算200萬元短收163萬元。

　　 2.短收缺口通過調(diào)整以下項(xiàng)目予以平衡

　　 （1）壓縮年初預(yù)算項(xiàng)目支出22846萬元；

　　 （2）縣財(cái)政局調(diào)入資金900萬元；

　　 （3）轉(zhuǎn)入一般公共預(yù)算安排年初預(yù)算項(xiàng)目支出4325萬元。

　　三、地方政府全口徑債務(wù)情況

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　　截至2024年12月20日,地方政府性債務(wù)共計(jì)260507.29萬元。其中：政府債務(wù)余額255733.16萬元（一般債務(wù)57001.16萬元，專項(xiàng)債務(wù)198732萬元）。政府債務(wù)余額保持在上級下達(dá)我縣政府債務(wù)限額255733.16萬元之內(nèi)（一般債務(wù)限額57001.16萬元，專項(xiàng)債務(wù)限額198732萬元）；政府或有債務(wù)余額4774.13萬元（負(fù)有擔(dān)保責(zé)任債務(wù)765.05萬元，負(fù)有救助責(zé)任債務(wù)4009.08萬元）。

　　 2024年上級轉(zhuǎn)貸我縣政府債券45082萬元，其中：一般債券3800萬元，一般再融資7600萬元，專項(xiàng)債券22300萬元，專項(xiàng)再融資債券11382萬元。

　　 2024年上級轉(zhuǎn)貸我縣地方政府一般債券3800萬元，具體項(xiàng)目為：交通運(yùn)輸局黃河一號旅游公路項(xiàng)目3800萬元。

　　 2024年上級轉(zhuǎn)貸我縣地方政府一般再融資債券7600萬元，用于償還到期一般債券。

　　 2024年上級轉(zhuǎn)貸我縣地方政府專項(xiàng)債券22300萬元，具體項(xiàng)目為：風(fēng)陵渡經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)芮城至風(fēng)陵渡中水回用管網(wǎng)工程建設(shè)項(xiàng)目900萬元、開發(fā)區(qū)新區(qū)開發(fā)建設(shè)項(xiàng)目600萬元、風(fēng)陵渡經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房（弘芙華）及配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目1000萬元；芮城縣三門峽庫區(qū)服務(wù)中心芮城縣農(nóng)產(chǎn)品（菊花）批發(fā)市場項(xiàng)目9000萬元；芮城縣發(fā)展和改革局芮城縣糧食倉儲建設(shè)項(xiàng)目600萬元；芮城縣商務(wù)局風(fēng)陵渡經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)高端裝備制造產(chǎn)業(yè)園標(biāo)準(zhǔn)化廠房及配套設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目9000萬元；芮城縣民政局芮城縣公益性骨灰堂建設(shè)項(xiàng)目1200萬元。

　　2024年上級轉(zhuǎn)貸我縣地方政府專項(xiàng)再融資債券11382萬元。其中：用于償還到期專項(xiàng)債券7000萬元，用于置換存量隱性債務(wù)第三次糧食掛賬本金4382萬元。

　　2024年，全縣政府債務(wù)到期利息7411.47萬元（其中；一般債券到期利息1819.11萬元，專項(xiàng)債券到期利息5592.36萬元），2024年已及時足額支付。

　　 按照財(cái)政部的計(jì)算口徑，一般債務(wù)率、專項(xiàng)債務(wù)率同時高于100%，或綜合債務(wù)率省級高于120%、市級高于110%、縣級高于100%，列入風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警名單。一般債務(wù)率、專項(xiàng)債務(wù)率有一項(xiàng)高于100%，列入風(fēng)險(xiǎn)提示名單。全口徑政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級：全口徑政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等級依據(jù)全口徑政府債務(wù)率由高到低設(shè)置為紅（債務(wù)率≥300%）、橙（200%≤債務(wù)率＜300%）、黃（120%≤債務(wù)率＜200%）、綠（債務(wù)率＜120%）4個風(fēng)險(xiǎn)等級。

　　 按照計(jì)算口徑測算：2023年我縣綜合債務(wù)率為44.63%（其中：一般債務(wù)率19.26%，專項(xiàng)債務(wù)率212.23%,列入風(fēng)險(xiǎn)提示名單）。全口徑債務(wù)率為62.7%（綠色）。

　?。ǘ┱[性債務(wù)

　　 截至2024年12月20日,全縣政府隱性債務(wù)余額14.23萬元（其中，本金14.23萬元、利息0萬元）。分類型看,銀行貸款0萬元，政府支出責(zé)任14.23萬元。分級次看，縣級14.23萬元。

　　 2024年隱性債務(wù)化解4451.84萬元，其中：芮城縣發(fā)展和改革局第三次糧食掛賬本金4382.18萬元，芮城縣鄉(xiāng)村振興局2017-2018年易地扶貧搬遷項(xiàng)目69.66萬元。

　?。ㄈ﹨⒄照畟鶆?wù)管理的棚改債務(wù)

　　 2024年參照法定債務(wù)管理的棚改債務(wù)芮城縣住建局城中村一、二期改造項(xiàng)目年初余額9321.44萬元，2024年化解3493.48萬元，其中核銷1837.81萬元，財(cái)政資金化解1655.67萬元。我縣參照政府法定債務(wù)管理的棚改債務(wù)余額為5827.96萬元。

　　主任、各位副主任、各位委員：

　　目前2024年各項(xiàng)財(cái)政收支還處于預(yù)算執(zhí)行中，財(cái)政收入、稅收返還、結(jié)算補(bǔ)助等還不能最終確定，收支預(yù)算調(diào)整還會有所變動，待財(cái)政收支年終實(shí)現(xiàn)后,如有剩余財(cái)力將安排用于補(bǔ)充基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金及城市公益基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。

　　以上報(bào)告，請予審議批準(zhǔn)。